안녕하세요.
제가 근무하고 있는 회사는 플랫폼 기업으로 서비스제공자와 서비스사용자를 중개하는 서비스를 제공하고 있습니다.
자사는 서비스사용자에게 판매 촉진을 위하여 할인 쿠폰 또는 마일리지를 적립해주고 있는데,
서비스 사용자가 마일리지, 쿠폰를 사용하여 결제한 시기에 해당 금액을 파악하는 것이 어려워
(다수의 서비스 사용자가 PG사를 통하여 결제한 금액이 주기적으로 쿠폰, 마일리지를 통한 결제액을 제외하고 순액으로 입금됨),
마일리지 충당부채를 설정한 후 마일리지 사용시기에 마일리지 충당부채를 차감하는 것이 사실상 불가하며,
그동안은 담당자가 매월 말 기준으로 포인트로 결제된 월총액을
판매촉진비 500,000 / 선수금 500,000
으로 분개해왔습니다.
자사의 매출 관련 분개는 아래와 같습니다.
<서비스 사용자 주문 및 결제> - 포인트결제액 얼마를 제하고 PG사를 통해 입금된 것인지 파악 불가
보통예금 100,000 / 선수금 100,000
(거래처: PG사)
<서비스제공자에게 정산>
선수금 94,500 / 보통예금 94,500
(거래처 서비스 제공자)
<당사 수수료매출 인식>
선수금 5,500 / 수수료매출 5,000
부가세예수금 500
여기서 서비스사용자가 결제시 일부 금액을 마일리지로 결제한 경우 회계처리는 어떻게 하여야 하는지 궁금합니다.
플랫폼 기업이 처음이다보니 어렵네요.
도움 부탁드립니다.
감사합니다.
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